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Vous souhaitez développer une expertise de conseil patrimonial auprès de vos clients, l’UFF vous accompagne dans cette démarche.

Pour cela nous vous proposons une offre de partenariat personnalisée pour répondre aux attentes de vos clients et élargir votre offre de service.


INVESTISSEZ DANS DES PME ET FINANCEZ LEUR DÉVELOPPEMENT GRÂCE AUX FIP/FCPI

Les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) et les Fonds Commun de Placement dans l’Innovation (FCPI) font partie des mesures prises pour encourager les particuliers à investir, via des fonds mutualisés, dans des PME qui n’ont pas accès aux marchés boursiers pour financer leur développement.

 

Les FIP et les FCPI permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le Revenu (IR).

 

Comment est constitué un FIP ou un FCPI ? 

- Les FIP doivent être constitués à 70 % au moins de titres de PME, non cotées, de moins de 7 ans, exerçant une activité commerciale, industrielle, artisanale, libérale, et principalement dans une même zone géographique choisie par le fonds limité à 4 régions limitrophes pour le FIP.

 

- Les FCPI doivent être constitués à 70% au moins de titres de sociétés innovantes, ayant leur siège social dans l’Union Européenne, soumises à l’impôt sur les sociétés, employant moins de 2 000 salariés.

 

Combien puis-je verser afin d’obtenir la réduction d’impôt maximale ?

Au titre de l’IR, les versements sont retenus dans la limite annuelle de :

- 12 000 € pour les contribuables célibataires, veufs ou divorcés,

- ou 24 000 € pour les couples mariés ou pacsés et soumis à une imposition commune.

 

Quelle réduction maximale puis je obtenir en investissant dans un FIP ou un FCPI ?

Au titre de l’IR, la souscription de parts de FIP/FCPI permet d’obtenir une réduction d’impôt sur le revenu égale à 18 %. L'assiette de la réduction d'impôt est constituée par les versements annuels, retenus nets de frais de souscription ou de frais d'entrée. La réduction d'impôt maximale annuelle est donc égale à 2 160 € ou à 4 320 € selon la situation familiale du souscripteur et est à intégrer dans le plafond des niches fiscales IR (10 000 €).

 

Combien de temps dois-je conserver les parts d’un FIP ou FCPI ?

Les parts doivent être conservées jusqu’au 31 décembre de la 5ème année suivant l’investissement pour bénéficier de l’avantage fiscal. Cependant, la durée d’illiquidité est indiquée dans le prospectus du fonds et peut aller jusqu’à 10 ans, et le produit n’est pas à capital garanti. En effet, la liquidité au terme dépendra de la cession des titres et est donc soumise aux aléas de l’offre et de la demande.

En cas de décès, ou d’invalidité du souscripteur, la réduction accordée n’est pas remise en cause.

 

Quelle sera la fiscalité au terme du délai de conservation fiscale ?

Les plus-values de cession des FIP et FCPI sont exonérées d'impôt (seuls les prélèvements sociaux restent dus).

 

Quels sont les risques associés à cet investissement ?

Comme tout investissement, le placement dans des FIP/FCPI comporte des risques à savoir notamment:

- Risque de perte en capital : les FIP/FCPI n'offrent pas de garantie en capital. L’investisseur pourra perdre tout ou partie de son placement.

- Placement à long terme avec une contrainte de blocage : en contrepartie d’une réduction d'impôts, les sommes placées sont soumises à une contrainte de blocage (5 ans minimum, 10 ans maximum). La liquidité au terme dépendra de la cession des titres et est donc soumise aux aléas de l’offre et de la demande.

Ainsi, avant toute souscription, l’investisseur doit prendre connaissance des documents qui expliquent les mécanismes, risques, avantages et inconvénients des FIP/FCPI.

 

Votre Coach patrimonial UFF est là pour vous donner tous les renseignements sur ces dispositifs et vous aider à prendre les bonnes décisions en fonction de votre situation patrimoniale et de votre profil investisseur. N’hésitez pas à en parler avec lui.

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