Actualités Quels sont les conseils pour réussir sa transmission et quels sont les pièges à éviter ?


Tribune de Valérie Bentz, Responsable des études patrimoniales à l’UFF pour Mieux Vivre Votre Argent

 

Fort du célèbre adage : « donner, c’est donner ; reprendre, c’est voler », pour réussir la transmission de son patrimoine, il est important de prendre un certain nombre de précautions.


Par conséquent, le premier conseil est de faire un bilan successoral civil et fiscal afin de prendre les bonnes décisions.


Commencez à donner !


Si vous souhaitez optimiser fiscalement la transmission de votre patrimoine, une des solutions est d’effectuer des donations, afin de pouvoir profiter des abattements prévus, notamment l’abattement en exonération de droits, de 100 000€ par enfant et par parent et celui de 31 865€ par petit-enfant, et par grand-parent, tous les 15 ans, que les bénéficiaires soient majeurs ou mineurs. Ces donations à vos enfants et à vos petits-enfants sont cumulables avec les dons de sommes d’argent à hauteur de 31 865€, en revanche les bénéficiaires doivent être majeurs et vous devez être âgé de moins de 80 ans au moment de la donation. Il est donc important de commencer le plus tôt possible, afin de pouvoir renouveler tous les 15 ans, ces droits à abattement. Dans le cas d’une donation d’un bien immobilier, si vous souhaitez continuer à profiter de ce bien et ou en percevoir les revenus, vous demanderez à en conserver l‘usufruit ; plus vous serez jeune, plus la valeur fiscale de votre usufruit sera importante et viendra mécaniquement réduire la valeur de la nue-propriété donnée aux enfants. Enfin, lorsque vous avez plusieurs enfants, il sera préférable de privilégier la donation-partage par rapport à une donation simple afin de figer la valeur du patrimoine au jour de la donation. Attention, la donation-partage est possible sous réserve que vous ayez plusieurs biens à donner, elle ne peut porter sur un seul bien.


Organiser la transmission de son patrimoine


Concernant vos avoir financiers, l’assurance vie permet de répondre à cet objectif. L’assurance vie, vous permet de disposer librement des capitaux placés et en cas de décès, ces capitaux seront versés aux bénéficiaires désignés dans le cadre d’une fiscalité avantageuse, notamment l’abattement de 152 500€ par bénéficiaire en exonération de droits et une taxation limitée à 20% pour les 700 000€ complémentaires, si les capitaux ont été versés avant 70 ans. Vous pouvez ainsi désigner votre conjoint, vos enfants, vos petits-enfants, voire un tiers.


Concernant vos biens, vous pouvez aussi rédiger un testament-partage, celui-ci ayant pour objectif à votre décès d’organiser le partage de vos biens. Il faudra cependant veiller à ne pas atteindre la part réservataire de l’un de vos enfants. Ce testament doit être de préférence fait chez un notaire et révisé si nécessaire en fonction de la valeur des biens et de l’évolution de la structure de votre patrimoine. Attention, en régime de communauté, seuls les biens propres peuvent figurer dans un testament-partage.


Une tribune de Valérie Bentz, Responsable des études patrimoniales à l'UFF publiée par Mieux Vivre Votre Argent, le 30 septembre 2023. Cliquez ici pour lire l'article.


Valérie Bentz
Responsable du Département des Etudes Patrimoniales

Valérie Bentz débute sa carrière comme Inspecteur général chez Allianz France en charge des pôles patrimoniaux. Elle intègre la direction de la distribution d'Axa en 2008 pour y développer le métier de conseiller en gestion de patrimoine. En 2011, Valérie Bentz rejoint l'UFF en tant que Directeur d'agence en région Ile-de-France Nord. Depuis 2017, elle est Responsable du département des études patrimoniales.