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Vidéos pédagogiques #KeepInTouch​ : Quels sont les avantages fiscaux des Groupements Forestiers d'Investissement dans le cadre d'une succession ?


Dans l'épisode n°21 de #KeepInTouch, Valérie Bentz, Responsable des études patrimoniales revient sur les avantages fiscaux des GFI au titre de la succession et délivre ses conseils d'investissement.



Question @SarahG : « Les parts de GFI comportent-elles des avantages fiscaux au titre de la succession ? »


Réponse de Valérie Bentz : Oui, l’avantage offert par la souscription de parts de GFI consiste en un abattement de 75% de droits de mutation à titre gratuit (DMTG) sur la quote-part forestière investie.

Concrètement, si la quote-part forestière investie est estimée à 100 000 €, seuls 25 000 € seront intégrés dans la masse successorale taxable.

Dans ce cas, si la tranche marginale d’imposition (TMI) est de 30%, l’économie de droits de succession sera de 22 500 € (30% de 75 000 €).

Autre exemple, toujours dans ce cas : si la TMI est de 55%, en présence d’un neveu ou d’une nièce comme héritier par exemple, l’économie sera alors de 41 250 € (55% de 75 000 €).

Plus la tranche marginale d’imposition successorale sera haute, plus l’économie de droits de succession sera élevée. 
 


Question @PierreV : « Quels conseils pour optimiser ce type d’investissement ? »


Valérie Bentz : Tout d’abord, il faut pouvoir conserver ce type de placement au moins 10 ans et donc s’assurer de ne pas avoir besoin des fonds investis dans le GFI durant les 10 prochaines années.

D’autre part, il faut aussi vérifier que les fonds ainsi placés n’auraient pas pu être investis sur d’autres types de placements, comme l’assurance vie, qui auraient pu diminuer de façon plus optimale la facture fiscale successorale.

Mieux vaut également limiter ce type d’investissement à 10% de vos actifs financiers, afin de diversifier votre portefeuille.

En résumé, il est recommandé d’effectuer une étude patrimoniale afin d’optimiser la mise en place de cette solution.
 


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